杭州市财政局关于规范政府投资项目竣工财务决算报送财政审核批复相关要求的通知

杭财投〔2020〕46号

各主管部门、建设单位：

为加强政府投资项目的财政监督管理，提升竣工财务决算的审核质量和审核时效，推进政府投资建设项目的规范管理工作，现将政府投资项目竣工财务决算报送财政审核批复相关要求明确如下：

一、根据《政府投资条例》（国务院令第712号）、《浙江省政府投资项目管理办法》（浙江省人民政府令第363号）、《杭州市人民政府关于进一步严格财政支出管理的通知》（杭政函〔2020〕77号）、《关于加强市本级政府投资项目竣工财务决算审核批复工作的通知》（杭财投〔2020〕7号）的规定，为明确责任、规范业务流程，建设单位应对其项目报送资料的真实性、完整性、准确性、及时性负责并根据报审范围、报审要求、报审内容等相关要求编制《关于要求审核批复××项目竣工财务决算的申请》（详见附件1），经主管部门初审后向市财政部门报送竣工财务决算。

二、具备上报条件的项目，建设单位应准备竣工财务决算资料，填报《市本级政府投资项目竣工财务决算报审资料清单》（详见附件2），对竣工财务决算资料的真实性、合法性、完整性负责。

三、市财政局在收到建设单位报送的竣工财务决算项目资料后，根据报审范围、报审要求、报审内容等相关要求进行初步查验，出具《竣工财务决算项目受理情况反馈单》（详见附件3）。

报送资料具体包括：

1.关于要求审核批复××项目竣工财务决算的申请（附件1）;

2.市本级政府投资项目竣工财务决算报审资料清单（附件2）;

3.项目建议书或可研报告(复印件)、调整估算文件(复印件)；

4.项目初步设计批复(复印件)、调整概算文件(复印件)；

5.“三重一大”集体研究决策会议纪要复印件（2019年7月1日前竣工,超估10%以下且差额2000万以下、超概10%以下且差额2000万以下的项目）；

6.竣工验收证书复印件（五方盖章）；

四、竣工财务决算项目在市财政局受理初审过程中如发现有不符合报送条件、缺少相关资料等易造成竣工财务决算审核工作久拖不决的情形，市财政局将出具《竣工财务决算项目中止审核退回通知单》（详见附件4），对该项目中止审核并作退回处理。

特此通知，希遵照执行。

附件1.关于要求审核批复××项目竣工财务决算的申请.docx

附件2.市本级政府投资项目竣工财务决算报审资料清单.xlsx

附件3.竣工财务决算项目受理情况反馈单.docx

附件4.竣工财务决算项目中止审核退回通知单.docx

杭州市财政局

2020年10月29日

附件1
关于要求审核批复××项目竣工财务决算的申请
(文号： )
杭州市财政局：
××项目已竣工并投入使用，经××局（注：项目主管部门）初审，现申请对该项目进行竣工财务决算审核批复。
一、项目概况
项目名称、选址及范围，建设内容、规模和标准、绩效目标（如有）等。
项目建议书或可研报告、估算总投资、调整文件和调整后金额（如有）。
项目初步设计批复、概算总投资、调整文件和调整后金额（如有）。
概算是否超估算。概算超估算需注明占比及差额，占比小于10%且差额2000万以下的项目(2019年7月1日前竣工)需明确是否通过本单位“三重一大”集体研究决策。
项目资金来源（如：××年××专项）、资金下达文件等。
主要实施单位、开工时间（××年×月×日）、竣工验收时间（××年×月×日）等。
二、竣工财务决算上报情况
该项目上报上总投资××万元（1、市本级资金××万元，占比××%；2.其他出资主体资金××万元，占比××%），其中：建筑安装工程投资××万元，设备投资××万元，待摊投资××万元，待核销投资××万元，其他投资××万元。
上报总投资是否超概算。上报总投资超概算需注明占比及差额，占比小于10%且差额2000万以下的项目(2019年7月1日前竣工)需明确是否通过本单位“三重一大”集体研究决策。
截至××年×月×日，该项目实际到位资金××万元（其中：1.市本级资金拨付××万元；2.其他出资主体拨付××万元），缺口/结余资金××万元（其中：1.市本级资金缺口/结余××万元；2.其他出资主体缺口/结余××万元）。
三、其他需要说明的情况
1、项目征迁是否完成，未完成需逐项注明金额并进行必要说明；
2、工程价款结算批复是否全部完成，是否全部竣工验收并移交，未完成需逐项注明金额并进行必要说明；
3、其他尾工工程相应投资金额及必要说明；
4、应收款项和应付款项的清理工作是否完成，对确不能完成的（如质保金、保证金、资金缺口无法支付等），应当有清理计划时间并注明预计金额；
5、...
现将该项目竣工财务决算情况上报，请予审核批复。

附件：1.项目概况表
2.项目竣工财务决算表
3.资金情况审核明细表
4.项目竣工财务决算审核汇总表
5.待摊投资审核明细表
6.交付使用资产审核明细表
7.待核销基建支出审核明细表
8.转出投资审核明细表
9.往来款明细表

建设单位
××××年××月××日

附件2
市本级政府投资项目竣工财务决算报审资料清单
项目名称		建设单位
财务联系人		联系电话/手机
建设单位地址		传真号码
报审资料清单
前期批文类	1、项目建议书或可研报告：有□ 无□原因：
	2、初步设计及概算批复：有□ 无□原因：
	3、历年资金预算计划：有□ 无□原因：
	4、各年度建设计划：有□ 无□
	5、建设用地许可证：有□ 无□
	6、建设规划许可证：有□ 无□
	7、施工许可证：有□ 无□
	8、选址建议书：有□ 无□
	9、项目核销文件：有□ 无□
	10、施工图审批文件：有□ 无□
征地拆迁类	1、用地报批资料：有□ 无□
	2、征地拆迁许可证、公告及红线：有□ 无□
	3、征地拆迁依据：有□ 无□
	4、征地拆迁合同：有□ 无□
	5、征地拆迁审核报告：有□ 无□
	6、征地拆迁实际支付签收单：有□ 无□
	7、征地拆迁评估报告：有□ 无□
招投标类	1、主体及各项设计招标文件及合同：有□ 无□
	2、监理招标文件及合同：有□ 无□
	3、施工招标文件及合同：有□ 无□
	4、材料采购招标文件及合同：有□ 无□
	5、设备采购招标文件及合同：有□ 无□
	6、编制说明：有□ 无□
招投标类	7、相关会议纪要：有□ 无□
	8、投标书：有□ 无□
	9、开标、询标纪要：有□ 无□
	10、决标纪要：有□ 无□
	11、中标通知书：有□ 无□
合同文件类	1、设计合同：有□ 无□
	2、监理合同：有□ 无□
	3、施工合同：有□ 无□
	4、材料设备采购合同：有□ 无□
	5、其他合同：有□ 无□
	6、相关会议纪要：有□ 无□
	7、各类签证：有□ 无□
工期资料类	1、开工报告：有□ 无□
	2、竣工报告：有□ 无□原因：
	3、单项工程决算批复通知书: 有□ 无□原因：
	4、工期签证单：有□ 无□
	5、变更联系单及审批资料：有□ 无□
	6、质量评定资料：有□ 无□
	7、材料设备价格资料：有□ 无□
	8、材料设备清单：有□ 无□
其他资料	1、项目概实对比分析（概算与上报金额）：有□ 无□原因：
	2、项目协调会议纪要：有□ 无□
	3、建设单位内控制度：有□ 无□
	4、有关审计检查或文件：有□资料名称：无□
	5、（）年度基建会计凭证册
建设单位对以上报审资料的真实性、合法性、完整性负责。由于资料失真或不全，造成竣工财务决算审核批复结果有误的，由建设单位承担相应责任。
财务联系人：（签字）项目负责人：（签字）

建设单位：（盖章) 报审日期：

备注：决算报审资料包括上述清单内资料，但不限于清单内资料。

来源:杭州市财政局官网

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