湖南省国家税务局关于认真做好税务机关代开增值税专用发票档案信息录入工作的通知【全文废止】

税谱^®提示：根据《 湖南省国家税务局关于发布规范性文件清理结果的通知》 （ 湘国税发[2008]121号）规定，继续有效

税谱^®提示：根据《 湖南省国家税务局关于公布税收规范性文件清理结果的公告》 （ 湖南省国家税务局公告2016年第7号）规定，全文废止

全文废止   成文日期：2005-01-26

各市、州国家税务局：
目前，省局已完成了对全省税务机关代开增值税专用发票窗口人员的培训，并下发了代开专用设备，各地应立即启动税务机关代开增值税专用发票系统，全面实现通过防伪税控系统代开增值税专用发票。为了保证代开增值税专用发票和代开增值税专用发票数据采集的正常进行，现将档案信息录入工作明确如下：
一、在税务机关企业发行岗位对代开增值税专用发票金税卡、IC进行发行之前，必须将代开税务机关的档案信息录入防伪税控系统。在1月31日前，必须将代开税务机关的档案信息录入区县级稽核系统。
二、在防伪税控系统中录入档案信息的具体方法
在防伪税控网络版系统“系统管理模块/一般纳税人档案管理/一般纳税人档案登记”菜单下录入下列档案信息：
1、纳税人识别号：按总局及省局下发的文件规定生成的15位代码录入；
2、纳税人名称：录代开税务机关名称；
3、申请一般纳税人时间：录2005年1月1日；
4、批准一般纳税人时间：录2005年1月1日；
5、一般纳税人有效期止：暂统一录为2015年1月1日；
6、批准纳入日期：录入进行企业发行的当天日期;
7、临时一般纳税人标志：选择“N”;
8、注销一般纳税人标志：选择“N”；
9、批准纳入防伪税控标志：选择“Y”；
10、认定税务机关代码：在下拉框选项中进行相应选择即可；
认定税务机关名称：在下拉框选项中进行相应选择即可；
11、税务机关代码：在下拉框选项中进行相应选择即可；
税务机关名称：在下拉框选项中进行相应选择即可；
12、发行税务机关代码：在下拉框选项中进行相应选择即可；
发行税务机关名称：在下拉框选项中进行相应选择即可；
13、发售税务机关代码：在下拉框选项中进行相应选择即可；
发售税务机关代码：在下拉框选项中进行相应选择即可；
14、纳税人类别：可以不录；
15、经营地址：据实录入；
16、邮政编码：据实录入；
17、联系电话：据实录入；
18、法人姓名：录入代开税务机关主要负责人的姓名；
19、注册类型：可以不录；
20、行业代码：可以不录；
21、开户银行名称：可以不录；
22、银行帐号：可以不录；
23、经营范围：可以不录；
24、财务主管：录入代开税务机关财务负责人的姓名；
25、会计区间：录为“1”。
三、在区县级稽核系统中录入档案信息的具体方法
在区县级稽核系统“档案管理”菜单下录入下列档案信息：
1、纳税人名称：录代开税务机关名称；
2、纳税人识别号：按总局及省局下发的文件规定生成的15位代码录入；
3、申请时间：录2005年1月1日；
4、管理码：录代开税务机关代码（15位）；
5、经营范围：不能为空，录入“税收征管”；
6、开户银行：不能为空，据实录入；
7、帐号：不能为空，据实录入；
8、法人姓名：录入代开税务机关主要负责人的姓名；
9、财务主管：录入代开税务机关财务负责人的姓名；
10、征收机关名称：在下拉框选项中进行相应选择即可；
11、行业名称：在下拉框选项中任意选择即可；
12、注册类型：在下拉框选项中任意选择即可；
13、主管税务机关审批意见：录为“同意”；
14、其他项：任意录入。
四、注意事项：
1、防伪税控系统和稽核系统里的档案信息，对金税工程运行至关重要。各地在录入档案信息时，一定要认真、小心，仔细核对，确保100%准确。

2、个体经营者没有公章的，在《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》上加盖发票专用章或私章。

3、在录入代开企业编码时，若个体经营者纳税人识别号为18位的，去掉第7、8位和最后1位数字进行录入。如：某个体经营者纳税人识别号为432302197511082112，应录入为432302751108211。
4、在填开代开增值税专用发票时，在“销方信息/开户行及帐号”栏目内应填写相应的完税凭证号。目前完整的完税凭证号码有21个字符，而在代开软件中只能录入20个字符，解决的方法为：将完税凭证号的括号（占2个字符）去除，并在最前面以“0”补齐至20个字符。如完税凭证号码为“（2005）湘国电完1234567”，在代开软件中，应录为“02005湘国电完1234567”。
5、各地在发行代开金税卡和税控IC卡之前，必须严格按照国家税务总局《关于增值税防伪税控代开专用发票系统设备及软件配备的通知》（国税发[2004]139号）的要求，对市、州局防伪税控应用服务器进行相应升级（升级包放置在省局35号服务器“各地上传/信息中心/各地代开专票税务机关代码/代开软件/税务端升级软件”目录下。
若未对市、州局防伪税控应用服务器进行相应升级就对代开金税卡和税控IC卡进行了发行且未代开发票的，必须立即升级后并重新进行发行。
若未对市、州局防伪税控应用服务器进行相应升级就对代开金税卡和税控IC卡进行了发行且已代开发票（以下简称错票）的，必须立即升级后并重新进行发行，同时将错票收回并作废（重新发行后错票的电子数据已清除，所以只需作废纸质发票），在2005年2月份报税期内对错票进行废票补录报税。
重新发行后，必须对原已安装的代开系统先完全卸载，再重新安装。


二○○五年一月二十六日